Νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες

Abstract

Στην παρούσα εργασία επιχειρείτε να γίνει μια ολοκληρωμένη προσέγγιση και ανάλυση του φαινομένου της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες δραστηριότητες ή όπως είναι γνωστή στο ευρύ κοινό «Ξέπλυμα Μαύρου ή Βρώμικου Χρήματος». Στο πρώτο μέρος προβάλλεται η ανάλυση της έννοιας του όρου καθώς και μια ιστορική αναδρομή στην οποία παρουσιάζεται η διαδρομή και η εξέλιξη του φαινομένου μέσα στον χρόνο. Στο δεύτερο μέρος παρουσιάζεται και αναλύεται το πως η οργανωμένη εγκληματική δράση συνδέεται με το ξέπλυμα βρώμικου χρήματος. Στο τρίτο μέρος παρουσιάζονται αναλυτικά τεχνικές και εργαλεία που χρησιμοποιούνται για την νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και αναλύονται τα μοντέλα των φάσεων του ξεπλύματος βρώμικου χρήματος: α) Τα μοντέλα των κύκλων, β) το Τελεολογικό μοντέλο, γ) τα μοντέλα των φάσεων και δ) το Αμερικάνικο μοντέλο των τριών φάσεων. Στο τέταρτο μέρος επιχειρείτε προσέγγιση και παρουσίαση του φαινομένου σε σχέση με ύποπτες και ασυνήθιστες συναλλαγές, ύποπτες δραστηριότητες που υποδηλώνουν ξέπλυμα χρήματος. Επιπλέον γίνεται ανάλυση των υποχρεώσεων των χρηματοοικονομικών φορέων σε διεθνές, ευρωπαϊκό και εθνικό επίπεδο παραθέτοντας το Διεθνές Νομοθετικό Πλαίσιο για την καταπολέμησή του, το ρυθμιστικό πλαίσιο που υπάρχει σε Ευρωπαϊκό επίπεδο καθώς και τι περιλαμβάνει η Ελληνική νομοθεσία. Στο πέμπτο μέρος αποτυπώνονται οι επιπτώσεις και η έκταση του φαινομένου και προβάλλεται ο ρόλος των διεθνών οργανισμών. Στο έκτο μέρος παραθέτονται στατιστικά στοιχεία, παρουσιάζονται πιστοποιημένες περιπτώσεις σε παγκόσμιο και εθνικό επίπεδο και εξάγονται συμπεράσματα.